财务报销流程制度的文献（小公司报销制度及流程）

业务部员工小明4月1日要购买一批材料，需要向财务部申请资金，采购完毕后才能报销。那么整个流程是怎样的呢？

1、员工借款

1.小明发起借款申请，申请书上要注明何人何时要在何地购买什么材料，预计需要多少资金等等，如果还有其他说明也一并附上，这就是借款申请书；

2.将借款申请书交给他的上级审批，上级审批确认无误后，再交给会计；

3.会计要进行复核，主要核查这份借款申请书是否真的经过了上级的审批，资金的用途是否含糊其辞，判断这笔借款金额是否合理等等。要注意的是，会计复核需要一定的经验，比如小公司购买一次中秋节礼物作为员工福利，申请五六千块钱，是否真的合理？

4.会计复核确认无误后，生成记账凭证，并将该凭证送达出纳手中；

5.出纳根据会计出示的记账凭证，付款给小明，登记相关的日记账，最后将凭证归还给会计。